Alle kosten die je voor jouw onderneming maakt, zijn kosten. Echter is helaas niet alles aftrekbaar voor het bepalen van de af te dragen belasting. Anders gezegd, de Belastingdienst accepteert niet alle uitgaven als zakelijke kosten. Hieronder geven wij een korte opsomming van aftrekbare kosten die 100% aftrekbaar:

• Telefoon abonnement zakelijk
• Zakelijke huisvestingskosten
• Autokosten
• Verkoopkosten
• Inkoopkosten
• Administratiekosten
• Bankkosten
• Rente

Welke aftrekbare kosten zijn beperkt aftrekbaar?

Er zijn een aantal kosten die voor een gedeelte als aftrekbare kosten in aanmerking genomen kunnen worden. Hieronder een overzicht van beperkt aftrekbare kosten:

• Werkruimte thuis
• Voedsel en drankkosten
• Werkkleding

Voor de kosten van een werkruimte thuis kan je een hulpmiddel van de Belastingdienst gebruiken. Aan de hand van een vragenlijst kan je bepalen of de kosten wel of niet in aftrek mogen genomen worden.

Beperkt aftrekbare kosten werkruimte eigen woning

Je bent een ondernemer en voert vanuit je eigen woning diverse werkzaamheden uit voor je onderneming. De vraag die je natuurlijk stelt is, kan ik de gemaakte uitgaven (zoals internetkosten, huurkosten, etc.) als zakelijke kosten in aanmerking nemen. Hierover heeft de Belastingdienst checklist c.q. vragenlijst opgesteld, waarbij je na het beantwoorden van alle vragen het antwoord krijgt op de vraag of de kosten van de privé werkruimte aftrekbaar zijn.

Beperkt aftrekbare kosten voedsel, drank en genotmiddelen

De kosten van voedsel, drank en genotmiddelen zijn beperkt aftrekbaar. Hierbij moet je denken aan kosten zoals zakenlunches, diners, alcoholische dranken en sigaren. Je kan op 2 manieren deze kosten aftrekken:

• Tot een drempel van €4.600 kan je alle kosten in aftrek nemen
• In plaats van de bovengenoemde drempel te gebruiken, kan je gebruik maken van een percentage dat je in aftrek kunt nemen. Voor de Inkomstenbelasting geldt een tarief van 80% en voor de Vennootschapsbelasting geldt een tarief van 73,5%. Deze percentages zijn dus aftrekbaar.