Cashflow (in het Nederlands kasstroom) is een veel voorkomend begrip in de boekhouding. Met name in jaarrekeningen wordt dit overzicht apart vertoond. Bij een eventuele kredietaanvraag wordt er gekeken naar de cashflow binnen ondernemingen. De cashflow is niks anders dan het verschil in ontvangsten en uitgaven. Let wel: dit is niet hetzelfde als de opbrengsten en kosten die je in de winst-en verliesrekening tegenkomt.

Voorbeeld berekening cashflow en kasstroom

Voorbeeld 1 positieve cashflow

Stel dat we uitgaan van de volgende voorbeeld:

Totaal ontvangsten is gelijk aan € 50.000

Totaal uitgaven is gelijk aan € 40.000

Dit resulteert in een kasstroom van € 10.000 positief.

Wat zegt een kasstroom over je bedrijf?

Indien je een negatieve kasstroom hebt, dan betekent dit dat je minder ontvangsten hebt dan uitgaven. Je hebt dus niet voldoende liquide middelen. Dit zou kunnen impliceren dat het niet goed gaat in je onderneming. Of het kan zo zijn dat je veel uitstaande facturen hebt. Je debiteurensaldo is dan te hoog. Indien het tegenovergestelde plaatsvindt, heb je dus voldoende middelen. De ontvangsten zijn hoger dan de uitgaven. Dit zou moeten resulteren in een positief saldo op je bank of kassaldo.